Vetoquinol Document de référence 2017

160 Vetoquinol J Document de référence 2017 J Rapport financier 5 COMPTES ANNUELS DE VETOQUINOL SA Annexe aux comptes annuels 5.5.25 Variation des impôts différés ou latents Nature valeurs en milliers d’euros Début exercice actif Début exercice passif Variations actif Variations passif Variations de taux actif Variations de taux passif Fin d’exercice actif Fin d’exercice passif Décalages certains ou éventuels - - - - - - - - 1 – Provisions réglementées À réintégrer ultérieurement - provision pour hausse des prix - 244 46 33 - - - 230 - provision implantation à l’étranger - - - - - - - - À réintégrer éventuellement - provision pour fluctuation des cours - - - - - - - - Libérées sous condition d’emploi - provision pour investissement - - - - - - - - Amortissement dérogatoires - dot./rep. amortissements dérogatoires 855 134 260 - - - 981 2 – Subventions d’investissement 3 – Charges non déduites temporairement À déduire l’année suivante - congés payés (ancien régime) 1 354 - 58 - - - 1 412 - - participations des salariés 201 - 240 201 - - 240 - - autres 1 694 - 869 1 694 - - 869 - À déduire ultérieurement - provision pour retraite - - - - - - - - - autres - - - - - - - - 4 – Produits non taxables temporairement - plus-values nettes à court terme - - - - - - - - - plus-values de fusion - - - - - - - - - plus-values à long terme différées - - - - - - - - 5 – Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées - - - - - - - - Total 3 249 1 098 1 348 2 188 - - 2 522 1 212 Éléments à imputer - - - - - - - - Déficits reportables fiscalement - - - - - - - - Amortissements différés - - - - - - - - Moins-values à long terme - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total - - - - - - - - Éléments de taxation éventuelle - - - - - - - - Plus-values sur éléments d’actif non am. - - - - - - - - Réserve spéc. des plus-values à LT - - - - - - - - Réserve spéc. des profits de constr. - - - - - - - - Autres - - - - - - - - TOTAL - - - - - - - - En raison d’un changement de fiscalité à venir, Vetoquinol a anticipé et fait varier ses impôts différés selon le nouveau taux d’imposition. Quand la date de réalisation de la différence temporaire est postérieure à 2018, les impôts différés associés sont alors cal- culés au taux de 28,92 % et non plus 34,43 %. L'écart avec le taux d'IS final de 25% n'est pas matériel.